Estudio económico y financiero

El plan de tesorería es previsional y en él apuntamos los cobros y los gastos que vamos a tener durante el año de apertura de la empresa, en este caso del primero. 

En entradas de dinero cada uno de los socios aportaría 150€ mensualmente para hacer frente a ciertos gastos. Además, hemos hecho el plan de tesorería con una única venta de una matrícula que serían 100€ a pagar en septiembre y del precio más bajo que sería el pago de 70€/mes por sólo un día a la semana. Esto sería en función de la cantidad de niños que vinieran a la ludoteca y, ya que no es fácilmente previsible al ser un servicio y no un producto, lo hemos hecho así.

En cuanto a las salidas de dinero: siguiendo el plan de inversiones y gastos hemos colocado el alquiler  (con 1.000€ de fianza en enero), sueldos )aunque no serían reales ya que nosotros como socios no ganaríamos ese dinero si no hubiera ninguna venta), pero sí hemos reflejado los pagos del préstamo bancario del plan de financiación, así como los gastos de suministros por luz, agua, gas, teléfono, etc.

En el modelo de cuenta de resultados, también denominado cuenta de pérdidas y ganancias, queda indicado el resultado económico generado por la empresa, en otras palabras, las perdidas y ganancias.

Este es nuestro modelo de cuenta de resultados:

Y por último nos queda por presentar el balance, que es una representación del patrimonio de la empresa al finalizar un año.

Hay que tener en cuenta que aún no se pueden estimar los ingresos previstos para el futuro debido a la incertidumbre de la cantidad de clientes que tendremos en el futuro.